वैसे भी ऑडिटर की जरूरत किसे है?

प्रतीत होता है कि उलझे हुए धातु व्यवसायी संजीव गुप्ता नहीं हैं, जिनके लोचबेर में एल्युमीनियम स्मेल्टर ने हाल ही में दायर खातों का एक हैरान करने वाला सेट।

अल्वांस ब्रिटिश एल्युमिनियम, फोर्ट विलियम के पास स्थित है और 2016 में गुप्ता के GFG एलायंस द्वारा रियो टिंटो से खरीदा गया था, जो स्कॉटिश सरकार से एक हाई-प्रोफाइल और विवादास्पद £ 586mn गारंटी के केंद्र में कंपनी है।

गारंटी ने ग्रीनसिल कैपिटल द्वारा मास्टरमाइंड वित्तीय इंजीनियरिंग के एक टुकड़े को रेखांकित किया जिसने गुप्ता को 2016 में ब्रिटेन में अंतिम शेष एल्यूमीनियम स्मेल्टर का अधिग्रहण करने में सक्षम बनाया। द संडे टाइम्स हाल ही में रिपोर्ट किया कि भारतीय मूल के उद्योगपति ने योगदान दिया इक्विटी का सिर्फ £5 £330mn सौदा पूरा करने के लिए।

असामान्य रूप से, अल्वांस के मार्च 2021 तक के खातों का ऑडिट नहीं किया जाता है। इससे भी अधिक असामान्य रूप से, खातों से पता चलता है कि फर्म ने ऑडिट के लिए £ 66,520 का भुगतान किया है, भले ही कोई ऑडिट राय न हो।

अल्वांस ने पहले किंग एंड किंग का इस्तेमाल किया है, जो एक अस्पष्ट दो-कार्यालय फर्म है, जिसने कई जीएफजी कंपनियों के लिए काम किया है, इसके आंकड़ों पर जाने के लिए। लेकिन मई में फाइनेंशियल रिपोर्टिंग काउंसिल ने कहा कि वह चार कंपनियों के ऑडिट के संबंध में किंग एंड किंग की जांच कर रही है, जिसमें मार्च 2019 तक के लिए अल्वांस के खाते भी शामिल हैं।

नवीनतम खातों में संख्या सुंदर नहीं है। 2020 के लिए “पुनर्स्थापित” आंकड़ों में £ 122,601 के नुकसान की तुलना में पूर्व-कर घाटा £4.05mn तक बढ़ गया। नुकसान कच्चे माल की उच्च कीमतों और इसके उत्पादों की कम मांग के कारण थे, हालांकि कोरोनवायरस के बाद से मांग “काफी” बढ़ गई है। महामारी, अल्वांस ने लिखा।

ग्रीनसिल कैपिटल के पतन के बाद, जो जीएफजी को वित्त पोषण का मुख्य प्रदाता था, गुप्ता ने अल्वांस की एक सतत चिंता के रूप में जारी रखने की क्षमता के बारे में “महत्वपूर्ण संदेह” स्वीकार किया, हालांकि वह कहते हैं कि वह “आशावादी” है क्योंकि इसके प्रदर्शन में सुधार के रूप में इसे वित्त पोषण मिल सकता है।

फाइलिंग की कई अन्य हैरान करने वाली विशेषताएं हैं। उदाहरण के लिए, खातों पर गुप्ता के हस्ताक्षर अदिनांकित हैं। इसके अलावा, जबकि परिणाम मार्च 2020 से पहले के वर्ष के लिए “पुनर्स्थापित” आंकड़े सूचीबद्ध करते हैं, अल्वांस ने कभी भी कंपनी हाउस के साथ इस वर्ष के लिए अलग खाते दर्ज नहीं किए हैं। इसका इस तथ्य से कुछ लेना-देना हो सकता है कि अल्वांस ने मार्च 2020 में अपनी लेखा अवधि को बढ़ा दिया था, बाद में मूल रिपोर्टिंग अवधि पर वापस जाने से पहले:

खाते भी संबंधित पक्षों को बिक्री पर अल्वांस की निर्भरता को कम करते हैं।

वे बताते हैं कि मार्च 2020 तक, इसकी बिक्री का £ 19.5mn – उस वर्ष के कुल राजस्व का लगभग एक-तिहाई – गुप्ता के मेटल ट्रेडिंग संगठन लिबर्टी कमोडिटीज लिमिटेड को था। एफटी ने पिछले साल खुलासा किया कि लिबर्टी कमोडिटीज ने संदिग्ध चालानों का उपयोग करके ग्रीनसिल के माध्यम से वित्तपोषण जुटाया, जिससे धोखाधड़ी का संदेह पैदा हुआ, साथ ही संबंधित कंपनियों के एक ढीले नेटवर्क के साथ बड़े ट्रेडों की बुकिंग की गई, जिसे “फ्रेंड्स ऑफ संजीव” करार दिया गया।

हालांकि इसने 2021 में लिबर्टी कमोडिटीज को कोई और बिक्री नहीं की, गुप्ता की ट्रेडिंग फर्म पर अभी भी एलवांस £ 6.4mn बकाया है।

पुनर्कथित 2020 के आंकड़े (जिनके लिए कोई अलग खाता मौजूद नहीं है) में एलवांस के लिए लगभग £ 6.7mn का एक रहस्यमय “संबंधित पक्ष ऋण की छूट” भी शामिल है।

फाइलिंग से स्कॉटिश सरकार के लिए असहज पढ़ने की संभावना है जो पहले से ही गारंटी पर काफी दबाव में आ गई है।

“यह लोचबेर में स्मेल्टर प्लांट के अंतर्निहित स्वास्थ्य के बारे में एक और चिंताजनक संकेत है,” विली रेनी, एमएसपी और स्कॉटिश लिबरल डेमोक्रेट्स के पूर्व नेता ने कहा। “एसएनपी सरकार को अब जीएफजी एलायंस के साथ वित्तीय समझौतों के बारे में खुला होना चाहिए और तत्काल संसद को रिपोर्ट करना चाहिए।”

“जनता को यह समझने का अधिकार है कि इस सौदे पर कभी हस्ताक्षर कैसे और क्यों किए गए”, एक श्रम एमएसपी और अर्थव्यवस्था और वित्त पर प्रवक्ता डैनियल ने कहा।

2016 के सौदे के तहत, होलीरूड ने गुप्ता के पिता के स्वामित्व वाली एक जलविद्युत फर्म से स्मेल्टर की बिजली खरीद के 25 साल की गारंटी दी। बदले में, स्कॉटिश सरकार को वार्षिक शुल्क मिलता है, जबकि उसने स्मेल्टर, जलविद्युत संयंत्र और कुछ भूमि पर सुरक्षा भी ले ली है।

हालांकि, दिसंबर में स्कॉटिश सरकार ने गारंटी के खिलाफ £161mn प्रावधान का खुलासा किया। और स्कॉटिश सरकार के खातों के अपने ऑडिट में, महालेखा परीक्षक ने कहा कि लोचबेर सौदा वित्तीय सहायता के कई उदाहरणों में से एक था, जिसने “अपेक्षित परिणाम नहीं दिए हैं और पैसे के लिए मूल्य प्राप्त करने की संभावना नहीं है”।

स्मेल्टर “2020 में कोविड -19 महामारी से प्रभावित” था, लेकिन “अब लाभप्रद कारोबार कर रहा है”, स्कॉटिश सरकार के एक प्रवक्ता ने कहा। उन्होंने कहा, “लोचाबेर एल्यूमीनियम स्मेल्टर का समर्थन करने के लिए सरकार के हस्तक्षेप ने रणनीतिक औद्योगिक क्षमता को संरक्षित किया है और सैकड़ों लोगों की आजीविका का समर्थन किया है”, उन्होंने कहा कि जीएफजी के शुल्क भुगतान अद्यतित हैं।

जीएफजी के एक प्रवक्ता ने कहा कि खातों को जमा करना “हमारे मुख्य ऋणदाता ग्रीनसिल कैपिटल के पतन के कारण हुए व्यवधान से प्रभावित हुआ है”, यह कहते हुए कि “हम एक सहमति ऋण पुनर्गठन पर बातचीत करना जारी रखते हैं” और यह कि बिना ऑडिट किए गए खाते जमा करना “एक अंतरिम” था। कदम”।

“लोचाबर स्मेल्टर उच्च ऊर्जा कीमतों के प्रभाव के बावजूद लाभप्रद प्रदर्शन कर रहा है और एक नए रीसाइक्लिंग और बिलेट कास्टिंग प्लांट के साथ साइट पर लगभग दोगुनी क्षमता की हमारी योजना मजबूती से ट्रैक पर है,” प्रवक्ता ने कहा।

ब्रिटेन सरकार ने हाल ही में संजीव गुप्ता से जुड़ी कंपनियों को दिए गए £400mn ऋण से गारंटी वापस ले ली, एक जांच के बाद एक आपातकालीन कोरोनावायरस ऋण कार्यक्रम की शर्तों का उल्लंघन पाया गया। इसमें एलवांस की मूल कंपनी लिबर्टी इंडस्ट्रीज यूके को 50 मिलियन पाउंड का ऋण शामिल है, जिसका पंजीकृत कार्यालय लोचबेर स्मेल्टर में भी है। इस कंपनी ने दिसंबर 2019 से कोई खाता दाखिल नहीं किया है।

पाठकों को याद हो सकता है कि स्कॉटिश गारंटी के आकार का खुलासा फाइनेंशियल टाइम्स द्वारा सूचना की स्वतंत्रता की लगभग दो साल की लड़ाई के बाद ही हुआ था, जब स्कॉटिश सूचना आयुक्त ने पिछले साल अखबार के पक्ष में फैसला सुनाया था। (अल्फाविले ने पहले दस्तावेज किया है कि स्कॉटिश सरकार ने एफटी के एफओआई को कैसे ठुकरा दिया, यह जानने के बावजूद कि अगर मामला आयुक्त के पास गया तो इसके हारने की संभावना थी)।

गुप्ता के लिए, इस बीच, परिणाम केवल बुरी खबरों की एक लंबी श्रृंखला में नवीनतम किस्त हैं, जब उनका व्यापारिक साम्राज्य जीएफजी को वित्त पोषण के मुख्य प्रदाता ग्रीनसिल कैपिटल के पिछले साल पतन के बाद संकट में पड़ गया था।

समूह, जो यूके और फ्रांस में कथित धोखाधड़ी और मनी लॉन्ड्रिंग में आपराधिक जांच का विषय है, ने ग्रीन्सिल से उधार लिए गए $ 5bn को पुनर्वित्त करने में बहुत कम प्रगति की है। पिछले एक साल में इसने दो महाद्वीपीय यूरोपीय एल्युमीनियम सुविधाओं का नियंत्रण एक अमेरिकी बायआउट समूह के हाथों खो दिया है। और एक न्यायाधीश ने फैसला सुनाया कि लेनदार अपनी तीन यूके कंपनियों को बंद करने के लिए एक अदालती बोली के साथ आगे बढ़ सकते हैं, एक ऐसा कदम जो मेटल मैग्नेट के ब्रिटिश कार्यों के बड़े पैमाने पर प्रभावित होगा और सैकड़ों नौकरियों को जोखिम में डाल देगा।

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